年末算筆賬:養(yǎng)老保險(xiǎn)少交or多交
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鄭褚
- 更新日期
2014-01-02
對(duì)于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)(一般也簡(jiǎn)稱養(yǎng)老金、養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)或“社?!保?,人們有兩種常見態(tài)度:
在白領(lǐng)以及各種企事業(yè)單位工作的人當(dāng)中,最常見的態(tài)度是希望單位能夠替自己盡量多的繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),以便在自己年老以后獲得較好的保障。
而對(duì)于農(nóng)民工(和一小部分養(yǎng)老保險(xiǎn)唱衰者)看來,養(yǎng)老保險(xiǎn)是靠不住的,他們希望能夠少交或者完全不交養(yǎng)老保險(xiǎn),最典型的表現(xiàn)就是新勞動(dòng)法實(shí)施以后,每年都出現(xiàn)農(nóng)民工退保潮。
在這篇文章里我們用一個(gè)粗略的計(jì)算來分析,多交養(yǎng)老保險(xiǎn)和少交養(yǎng)老保險(xiǎn)哪一種行為比較正確。
公民交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)由統(tǒng)籌部分和個(gè)人賬戶兩部分組成,由企業(yè)“代繳”公民收入的20%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶,公民直接交納收入的8%進(jìn)入個(gè)人賬戶。一個(gè)常見的誤區(qū)是,人們以為統(tǒng)籌賬戶企業(yè)代繳那20%“自己沒出錢”,因?yàn)槟枪P錢沒有經(jīng)過自己的手。實(shí)際上那20%仍然是自己出的,因?yàn)槠髽I(yè)在計(jì)算人力成本的時(shí)候,并不是以員工的名義工資進(jìn)行計(jì)算,而是以企業(yè)在人力上的實(shí)際支出進(jìn)行計(jì)算。
如果一家企業(yè)以每月6000元錢的成本雇傭一個(gè)打字員,那么這個(gè)打字員的養(yǎng)老保險(xiǎn),公積金等等一切都只能包含在這6000元之內(nèi),而不可能出現(xiàn)這種情況:企業(yè)給出一份6000元的工資,然后發(fā)工資的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)還需要替職工“代繳”養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金等支出,導(dǎo)致這筆合同超出預(yù)算。
可見代繳是一個(gè)非常聰明的設(shè)計(jì):一個(gè)人領(lǐng)取了6000元工資,然后養(yǎng)老保險(xiǎn)拿走了1400元,這和(提前抽走1000元,)給他發(fā)工資5000元,然后養(yǎng)老保險(xiǎn)只從他手里拿走400元給他帶來的感受是完全不一樣的。即使高福利的歐洲國(guó)家如德國(guó)等,養(yǎng)老金占工資比重也不會(huì)超過20%,但是中國(guó)的養(yǎng)老金比重高達(dá)28%,民眾卻并不感覺到負(fù)擔(dān)沉重,這種代繳制度是一個(gè)主要的原因。
現(xiàn)在我們來算一下交養(yǎng)老保險(xiǎn)劃得來嗎?
職工退休以后領(lǐng)取的養(yǎng)老金也兩部分組成,即統(tǒng)籌部分加個(gè)人賬戶余額。
統(tǒng)籌部分的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為:以辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)時(shí)的上年度全市職工月平均工資為基數(shù),繳費(fèi)年限每滿1年增加1%,個(gè)人賬戶的余額發(fā)放男女不同,女性55歲退休計(jì)發(fā)170個(gè)月,男性60歲退休計(jì)發(fā)139個(gè)月。
說是170個(gè)月和139個(gè)月將個(gè)人賬戶上的錢全部發(fā)完,但這其實(shí)只是一種計(jì)算方法,在實(shí)際操作中,養(yǎng)老保險(xiǎn)只是按照1/170或者1/139個(gè)每個(gè)月支付,而不管你的個(gè)人賬戶里的錢是否發(fā)完,其原因也非常簡(jiǎn)單:不能夠使得退休人員在某一個(gè)時(shí)點(diǎn)以后的退休金有大幅度的下降而造成社會(huì)問題。
我們假設(shè)某人25歲開始工作,工作35年至60歲退休,繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金35年,并于75歲死亡(中國(guó)目前平均年齡74歲),可領(lǐng)取養(yǎng)老金15年。為了便于計(jì)算,我們先假設(shè)社會(huì)平均工資在未來的60年不增長(zhǎng),社會(huì)年平均工資永遠(yuǎn)為1.那么該員工共繳納養(yǎng)老金為0.28×35=9.8
退休之后,他每年可以領(lǐng)取統(tǒng)籌部分=1×35×1%=0.35
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=(0.08×35)×12/170=0.197647(按170個(gè)月計(jì)算)
兩者相加,該員工每年領(lǐng)取0.35+0.197647=0.547647的養(yǎng)老金,生前領(lǐng)取養(yǎng)老金總計(jì)0.547647×15(退休后的生存年數(shù))=8.2147,
交了9.8,只領(lǐng)回8.2147,該員工領(lǐng)取和繳納養(yǎng)老金之比為0.8382,每交100元養(yǎng)老金只能拿回來83塊多,顯然劃不來。
反駁者也許會(huì)說,工資水平不可能永遠(yuǎn)保持不變,如果我們考慮到工資逐步增長(zhǎng),那么購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)就是劃算的。
我們?cè)賮砑俣ü衲旯べY平均初始值為1,年均工資增長(zhǎng)率為5%,工作年限為35年,計(jì)算可知:
1年工資期末值:1×1.05^(35-2)=5.2533
年工資和值:(1-5.2533×1.05)/(1-1.05)=90.3200;
2總計(jì)交納退休金90.3200×28%=25.2896
3其個(gè)人賬戶余額:90.3200×8%=7.2256;
統(tǒng)籌部分為1×1.05^(35-2)×0.35=1.7511
個(gè)人賬戶為7.2256×12/170=0.5100
總計(jì)領(lǐng)取退休金(1.7511+0.5100)15=33.9165
交納25.2896,領(lǐng)取33.9165,比例為1.3411,似乎只要社會(huì)保持增長(zhǎng),看上去確實(shí)能賺一點(diǎn)。
不過35年的零存整取,最后獲取的收益僅為總額的1.34倍,這實(shí)在是一個(gè)低得可憐的利息回報(bào),為什么不用這錢投資點(diǎn)別的呢?
考慮通脹因素,再算一筆賬
還有一個(gè)必須考慮的要素是通貨膨脹,任何社會(huì)長(zhǎng)期來看都必然是一個(gè)通脹的過程,今天的人民幣和美元英鎊的購(gòu)買力,都非三五十年前可比。
假設(shè)我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是從1980年開始實(shí)行的,當(dāng)時(shí)剛參加工作的某甲和某乙工資都為60元,某甲不相信養(yǎng)老保險(xiǎn),他要求單位只按最低的標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),每個(gè)月交給養(yǎng)老保險(xiǎn)四塊八毛錢;而某乙相信多交養(yǎng)老保險(xiǎn)能讓自己有一個(gè)幸福的晚年,在以后的十年當(dāng)中都堅(jiān)持讓單位以較高的標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),甚至每月多給養(yǎng)老保險(xiǎn)交15元。
三十年過去了,某甲和某乙如今都到了退休的年齡,他們回頭審視自己的生活:某乙在八十年代很長(zhǎng)一段時(shí)間(工資較大幅度提高以前),生活品質(zhì)都只有某甲的四分之三,他換來的唯一好處是,在養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶上比某甲多1800元,在他領(lǐng)養(yǎng)老金的時(shí)候,多交的這1800元甚至達(dá)不到城鎮(zhèn)職工一個(gè)月的平均工資。
按中國(guó)的通脹速度,很有可能前二十年交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在數(shù)額上只等于最后5年交的錢。從個(gè)人賬戶來看,年輕時(shí)多交老了多拿是沒錯(cuò),但多拿的錢遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上年輕時(shí)多交造成的損失。
顯然,個(gè)人賬戶是一筆很壞的投資,前二十年多送進(jìn)個(gè)人賬戶的錢會(huì)被通脹嚴(yán)重稀釋,幾乎等于打了水漂。而統(tǒng)籌賬戶那部分錢比較劃算,因?yàn)轭I(lǐng)取的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)退休前一年的平均工資水平制訂的,所以統(tǒng)籌賬戶具備一定的抗通脹功能。
中國(guó)正處在老齡化過程中,以后適齡勞動(dòng)者越來越少,退休者越來越多,養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出還將越來越大,收入也將越來越少,這是養(yǎng)老保險(xiǎn)的可見前景。而目前中國(guó)社?;鹜顿Y收益率幾乎是世界上最低的,跟通脹水平比起來,養(yǎng)老錢實(shí)際處于貶值狀態(tài),且就目前情勢(shì)看來,隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模越來越大,貶值損失也越來越大,指望將來的養(yǎng)老金政策有較大改善,甚至幫你抵御通脹的沖擊,這也是不大可能的。
文章結(jié)尾總結(jié)一下,三個(gè)推論送給大家:
1,在漫長(zhǎng)的職業(yè)生涯中,應(yīng)該為自己的養(yǎng)老作出打算,不要指望多交養(yǎng)老金能讓你過上幸福晚年;
2,養(yǎng)老金交得越多越不劃算,在和雇主的談判中,多要求工資,少要求社保;
3,人類的經(jīng)驗(yàn)證明,對(duì)大多數(shù)普通人而言,最好的養(yǎng)老屏障是家庭和子女,最好的養(yǎng)老投資是生孩子。